商业承兑汇票与银行承兑汇票区别(企业为何选择承兑汇票支付货款而不是支票)
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2023-11-14
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1. 商业承兑汇票与银行承兑汇票区别,企业为何选择承兑汇票支付货款而不是支票?
作为一名在企业工作多年的财务人员,来谈谈这个问题。
承兑汇票分银行承兑汇票和商业承兑汇票,银行承兑汇票是银行在汇票到期时见票付款,商业承兑汇票是出票企业在汇票到期时见票付款。
相对而言商承的风险较高,一般企业多会选择收银承。
企业选择承兑汇票支付货款对付款企业来讲有以下好处:
一、承兑汇票一般都有3个到6个月期限,企业利用远期付款,可以用有限的资本购进更多货物,最大限度地减少对营运资金的占用与需求,有利于扩大生产规模。
二、承兑汇票是一种贷款行为,利用贷款融资可以明显降低财务费用。
一般企业都会利用银行信誉进行敞口银行承兑汇票贷款,保证金比例0-100%,信誉A类由银行自行确定不高于30%;B类客户不低于30%;C类60%、D类90%,新客户100%(全额保证金)。例如企业存200万开出500万的银行承兑,利用银行的钱进行周转,存款还有利息。
三、提高企业银行信誉和上游支付信誉。
支票是银行见票用企业帐户余额付款,但首先得保证企业帐上有钱,支票付款期为5天(背书转付款期为10天),从支票签发日计算。
很多企业也开据远期支票,应付上游,但这本身上违规的,还有一个问题是支票跳票企业会受到处罚,累计三次会冻结帐户。
企业不原意支票是因为付款期短,用的是自已的钱,跳票很麻烦,不能连续背书。
对收款企业来讲有承兑收也不错了,毕竟是钱啊!
一、收承兑汇票相当于帐期长了好几个月,就需要用更多的资金来周转。承兑汇票可以背书转让,记得我公司收的一张银行承兑背书了三十多次,拉开好几米长,还有五六份的证明材料。
二、承兑汇票到期收款时会因为背书的印章不清晰而担误收款,会计在收票时必须检查清楚,及时要求补证明,不然背书太多追起来太麻烦。
三、承兑汇票可以贴现,但利息较高,大大增加了企业的财务费用。
现在多用电子银行承兑汇票,需双方都在银行开通此业务。
关注:冷墨默,个人企业财税顾问。
2. 银行汇票和银行承兑汇票是一个意思么?
银行汇票由出票银行签发的,由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。可用于转账,有“现金”字样的也可用于支取现金。
银行承兑汇票是商业汇票的一种,是由银行承兑。由出票人签发承兑人承付,委托付款人在指定的日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。付款期限由交易双方约定,最长不得超过6个月。
银行汇票和银行承兑汇票的区别大致有:
1.出票人不同,前者的出票人是银行,后者的出票人是商业主体。
2.前者是付款人先把钱存入了银行,银行才开票;后者是即使付款人存入的钱不足以支付票面金额,银行也会先对收款人足额支付,再向付款人追偿。
3.银行汇票是见票即付,不需要承兑;银行承兑汇票要承兑。
简言之,银行汇票,与“商业汇票”是并列关系。
商业汇票,包括:银行承兑汇票与商业承兑汇票。
所以,银行汇票(出票人是银行)与银行承兑汇票(出票人是商业主体),不是一个等级
3. 电子银行承兑和电子商业承兑汇票的区别?
1、规定时间不同:电子商业承兑汇票由企业开具,到期由企业无条件见票付款。电子银行承兑汇票由企业申请,银行开具,到期由银行无条件付款,在实际操作过程中,银行会要求企业存一定金额的定期存款,在额度内由银行出具电子银行承兑汇票,并且在规定时间内此存款不允许提出。
2、信誉不同:一般来说电子银行承兑汇票比电子商业承兑汇票更加有信誉度。银行承兑汇票的承兑人是银行,银行做担保,承兑到期后,不论出票人是否有钱,出票银行都会把这个钱转入到收款人的账户里,风险比较低。
3、风险不同:商业承兑汇票的承兑人是公司,承兑到期后,如果承兑公司对公账户没有钱,或者倒闭的话,那么收款人是无法从银行取到钱的。存在一定的经济风险,所以现在收到商业承兑汇票的话,会考虑做贴现,提前把钱取出来,但是需要向开票银行缴纳一定的利息。 来源:-电子银行承兑汇票 来源:-电子商业承兑汇票
4. 商业承兑汇票和欠条有区别吗?
商业汇票是出票人签发的,委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
商业承兑汇票是由银行以外的付款人承兑。商业承兑汇票按交易双方约定,由销货企业或购货企业签发,但由购货企业承兑。
欠条是个人或单位在欠款、欠物时写给有关单位或个人的凭证性应用文。欠条今天也有人称作“白条”。 欠条也是在日常生活中常见的为证明一方欠另一方财物而立下的字据,一种凭据类应用文体。
5. 商业汇票的付款期限与承兑期限一样吗?
1、付款日期,即指汇票到期日。持票人应在提示付款期限内通过开户银行委托收款或直接向付款人提示付款。
2、不同的付款方式提示付款期限各有不同。 根据《票据法》第53条规定,见票即付的汇票,自出票日起一个月内向付款人提示付款。定日付款、出票后定期付款或者见票后定期付款的汇票,自到期日起十日内向承兑人提示付款。
3、提示付款期是指汇票到期后,持票人向付款人出示汇票并要求付款人足额支付票额的期限。票据持有人向银行提交某某单据并要求银行付款的行为叫做提示付款。 《票据法》第41条规定,付款人对向其提示承兑的汇票,应当自收到提示承兑的汇票之日起三日内承兑或者拒绝承兑。所以我国票据法规定的票据承兑期为收到汇票之日起3天以内。
6. 银行承兑汇票和资本市场的划分?
金融市场可以从不同的角度进行分类:
(1) 按融资期限,可分为短期金融市场和长期金融市场。短期金融市场亦叫货币市场,包括票据贴现市场、短期存贷款市场、短期债券市场和金融机构之间的拆借市场等;长期金融市场亦称资本市场,包括长期贷款市场和证券市场。
(2) 按交易对象,可分为本币市场 (包括货币市场和资本市场)、外汇市场、黄金市场、证券市场。
一般根据金融市场上交易工具的期限,把金融市场分为货币市场和资本市场两大类。
货币市场是融通短期(一年以内)资金的市场,资本市场是融通长期(一年以上)资金的市场。货币市场和资本市场又可以进一步分为若干不同的子市场。
货币市场包括金融同业拆借市场、回购协议市场、商业票据市场、银行承兑汇票市场、短期政府债券市场、大面额可转让存单市场等。
资本市场包括中长期信贷市场和证券市场。中长期信贷市场是金融机构与工商企业之间的贷款市场;证券市场是通过证券的发行与交易进行融资的市场,包括债券市场、股票市场、基金市场、保险市场、融资租赁市场等
7. 商业保理和承兑汇票的区别是什么?
商业保理和承兑汇票的区别如下:
(1)概念不同:
商业保理是一整套基于保理商和供应商之间所签订的保理合同的金融方案,包括融资、信用风险管理、应收账款管理和催收服务。保理商根据保理合同受让供应商的应收账款并且代替采购商付款。如果采购商无法付款,保理商则付款给供应商。
承兑汇票指办理过承兑手续的汇票。即在交易活动中,售货人为了向购货人索取货款而签发汇票,并经付款人在票面上注明承认到期付款的“承兑”字样及签章。付款人承兑以后成为汇票的承兑人。经购货人承兑的称“商业承兑汇票”,经银行承兑的称“银行承兑汇票”。
(2)特点不同:
商票的特点:正常情况就是B要一年后才能拿到钱,如果B要拿到“商票”后想很快拿到现金,那么B可以拿这个“商票”去市场上的第三方金融公司C,把这个“商票”给卖掉。
保理的特点:B当时就能拿到工程款100万元(90万元保理机构C支付+10万元A来支付),相当于按照年利润10%向保理机构C进行融资。而A是当时只支付10万元,一年后再支付100万元。总计支出110万元。
(3)分类不同:
承兑汇票分为银行承兑汇票和商业承兑汇票,同时按照存在形式,票据又可以分为:纸质承兑汇票、电子承兑汇票。商业保理是一整套基于保理商和供应商之间所签订的保理合同的金融方案。
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1. 商业承兑汇票与银行承兑汇票区别,企业为何选择承兑汇票支付货款而不是支票?
作为一名在企业工作多年的财务人员,来谈谈这个问题。
承兑汇票分银行承兑汇票和商业承兑汇票,银行承兑汇票是银行在汇票到期时见票付款,商业承兑汇票是出票企业在汇票到期时见票付款。
相对而言商承的风险较高,一般企业多会选择收银承。
企业选择承兑汇票支付货款对付款企业来讲有以下好处:
一、承兑汇票一般都有3个到6个月期限,企业利用远期付款,可以用有限的资本购进更多货物,最大限度地减少对营运资金的占用与需求,有利于扩大生产规模。
二、承兑汇票是一种贷款行为,利用贷款融资可以明显降低财务费用。
一般企业都会利用银行信誉进行敞口银行承兑汇票贷款,保证金比例0-100%,信誉A类由银行自行确定不高于30%;B类客户不低于30%;C类60%、D类90%,新客户100%(全额保证金)。例如企业存200万开出500万的银行承兑,利用银行的钱进行周转,存款还有利息。
三、提高企业银行信誉和上游支付信誉。
支票是银行见票用企业帐户余额付款,但首先得保证企业帐上有钱,支票付款期为5天(背书转付款期为10天),从支票签发日计算。
很多企业也开据远期支票,应付上游,但这本身上违规的,还有一个问题是支票跳票企业会受到处罚,累计三次会冻结帐户。
企业不原意支票是因为付款期短,用的是自已的钱,跳票很麻烦,不能连续背书。
对收款企业来讲有承兑收也不错了,毕竟是钱啊!
一、收承兑汇票相当于帐期长了好几个月,就需要用更多的资金来周转。承兑汇票可以背书转让,记得我公司收的一张银行承兑背书了三十多次,拉开好几米长,还有五六份的证明材料。
二、承兑汇票到期收款时会因为背书的印章不清晰而担误收款,会计在收票时必须检查清楚,及时要求补证明,不然背书太多追起来太麻烦。
三、承兑汇票可以贴现,但利息较高,大大增加了企业的财务费用。
现在多用电子银行承兑汇票,需双方都在银行开通此业务。
关注:冷墨默,个人企业财税顾问。
2. 银行汇票和银行承兑汇票是一个意思么?
银行汇票由出票银行签发的,由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。可用于转账,有“现金”字样的也可用于支取现金。
银行承兑汇票是商业汇票的一种,是由银行承兑。由出票人签发承兑人承付,委托付款人在指定的日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。付款期限由交易双方约定,最长不得超过6个月。
银行汇票和银行承兑汇票的区别大致有:
1.出票人不同,前者的出票人是银行,后者的出票人是商业主体。
2.前者是付款人先把钱存入了银行,银行才开票;后者是即使付款人存入的钱不足以支付票面金额,银行也会先对收款人足额支付,再向付款人追偿。
3.银行汇票是见票即付,不需要承兑;银行承兑汇票要承兑。
简言之,银行汇票,与“商业汇票”是并列关系。
商业汇票,包括:银行承兑汇票与商业承兑汇票。
所以,银行汇票(出票人是银行)与银行承兑汇票(出票人是商业主体),不是一个等级
3. 电子银行承兑和电子商业承兑汇票的区别?
1、规定时间不同:电子商业承兑汇票由企业开具,到期由企业无条件见票付款。电子银行承兑汇票由企业申请,银行开具,到期由银行无条件付款,在实际操作过程中,银行会要求企业存一定金额的定期存款,在额度内由银行出具电子银行承兑汇票,并且在规定时间内此存款不允许提出。
2、信誉不同:一般来说电子银行承兑汇票比电子商业承兑汇票更加有信誉度。银行承兑汇票的承兑人是银行,银行做担保,承兑到期后,不论出票人是否有钱,出票银行都会把这个钱转入到收款人的账户里,风险比较低。
3、风险不同:商业承兑汇票的承兑人是公司,承兑到期后,如果承兑公司对公账户没有钱,或者倒闭的话,那么收款人是无法从银行取到钱的。存在一定的经济风险,所以现在收到商业承兑汇票的话,会考虑做贴现,提前把钱取出来,但是需要向开票银行缴纳一定的利息。 来源:-电子银行承兑汇票 来源:-电子商业承兑汇票
4. 商业承兑汇票和欠条有区别吗?
商业汇票是出票人签发的,委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
商业承兑汇票是由银行以外的付款人承兑。商业承兑汇票按交易双方约定,由销货企业或购货企业签发,但由购货企业承兑。
欠条是个人或单位在欠款、欠物时写给有关单位或个人的凭证性应用文。欠条今天也有人称作“白条”。 欠条也是在日常生活中常见的为证明一方欠另一方财物而立下的字据,一种凭据类应用文体。
5. 商业汇票的付款期限与承兑期限一样吗?
1、付款日期,即指汇票到期日。持票人应在提示付款期限内通过开户银行委托收款或直接向付款人提示付款。
2、不同的付款方式提示付款期限各有不同。 根据《票据法》第53条规定,见票即付的汇票,自出票日起一个月内向付款人提示付款。定日付款、出票后定期付款或者见票后定期付款的汇票,自到期日起十日内向承兑人提示付款。
3、提示付款期是指汇票到期后,持票人向付款人出示汇票并要求付款人足额支付票额的期限。票据持有人向银行提交某某单据并要求银行付款的行为叫做提示付款。 《票据法》第41条规定,付款人对向其提示承兑的汇票,应当自收到提示承兑的汇票之日起三日内承兑或者拒绝承兑。所以我国票据法规定的票据承兑期为收到汇票之日起3天以内。
6. 银行承兑汇票和资本市场的划分?
金融市场可以从不同的角度进行分类:
(1) 按融资期限,可分为短期金融市场和长期金融市场。短期金融市场亦叫货币市场,包括票据贴现市场、短期存贷款市场、短期债券市场和金融机构之间的拆借市场等;长期金融市场亦称资本市场,包括长期贷款市场和证券市场。
(2) 按交易对象,可分为本币市场 (包括货币市场和资本市场)、外汇市场、黄金市场、证券市场。
一般根据金融市场上交易工具的期限,把金融市场分为货币市场和资本市场两大类。
货币市场是融通短期(一年以内)资金的市场,资本市场是融通长期(一年以上)资金的市场。货币市场和资本市场又可以进一步分为若干不同的子市场。
货币市场包括金融同业拆借市场、回购协议市场、商业票据市场、银行承兑汇票市场、短期政府债券市场、大面额可转让存单市场等。
资本市场包括中长期信贷市场和证券市场。中长期信贷市场是金融机构与工商企业之间的贷款市场;证券市场是通过证券的发行与交易进行融资的市场,包括债券市场、股票市场、基金市场、保险市场、融资租赁市场等
7. 商业保理和承兑汇票的区别是什么?
商业保理和承兑汇票的区别如下:
(1)概念不同:
商业保理是一整套基于保理商和供应商之间所签订的保理合同的金融方案,包括融资、信用风险管理、应收账款管理和催收服务。保理商根据保理合同受让供应商的应收账款并且代替采购商付款。如果采购商无法付款,保理商则付款给供应商。
承兑汇票指办理过承兑手续的汇票。即在交易活动中,售货人为了向购货人索取货款而签发汇票,并经付款人在票面上注明承认到期付款的“承兑”字样及签章。付款人承兑以后成为汇票的承兑人。经购货人承兑的称“商业承兑汇票”,经银行承兑的称“银行承兑汇票”。
(2)特点不同:
商票的特点:正常情况就是B要一年后才能拿到钱,如果B要拿到“商票”后想很快拿到现金,那么B可以拿这个“商票”去市场上的第三方金融公司C,把这个“商票”给卖掉。
保理的特点:B当时就能拿到工程款100万元(90万元保理机构C支付+10万元A来支付),相当于按照年利润10%向保理机构C进行融资。而A是当时只支付10万元,一年后再支付100万元。总计支出110万元。
(3)分类不同:
承兑汇票分为银行承兑汇票和商业承兑汇票,同时按照存在形式,票据又可以分为:纸质承兑汇票、电子承兑汇票。商业保理是一整套基于保理商和供应商之间所签订的保理合同的金融方案。
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